Từ ngày 1-1-2026, cơ chế thuế khoán đối với hộ kinh doanh sẽ chính thức bị bãi bỏ và thay thế bằng phương thức tự kê khai, nộp thuế dựa trên doanh thu, chi phí thực tế. Đây là lộ trình được quy định tại Quyết định 3389/QĐ-BTC và nằm trong Đề án cải cách quản lý thuế của Bộ Tài chính nhằm minh bạch hóa hoạt động kinh doanh và chuẩn hóa dữ liệu thuế.
Theo các chuyên gia về thuế, giai đoạn chuyển đổi này sẽ có tác động lớn đến gần 2 triệu hộ kinh doanh trên cả nước. Để tránh rủi ro và chủ động trong quản lý tài chính, dưới đây là 7 việc hộ kinh doanh cần hoàn tất trước thời điểm xóa bỏ thuế khoán.
Rà soát mô hình kinh doanh và đánh giá doanh thu thực tế
Việc quan trọng nhất là hộ kinh doanh cần đánh giá toàn diện tình hình kinh doanh hiện tại, bao gồm: doanh thu 12 tháng gần nhất, dự báo kế hoạch 1–3 năm, quy mô hoạt động và biến động theo mùa, đồng thời so sánh doanh thu thực tế với số liệu đã kê khai trước đây.
Theo quy định, hộ kinh doanh có doanh thu dưới 200 triệu đồng/năm sẽ được miễn thuế; mức từ 200 triệu đến 3 tỷ đồng/năm thuộc diện hộ kinh doanh nhỏ, kê khai theo kỳ; trong khi doanh thu trên 3 tỷ đồng/năm sẽ chịu quản lý chặt chẽ hơn. Việc rà soát kỹ lưỡng này giúp chủ hộ chủ động chuẩn bị và tránh chênh lệch số liệu khi cơ quan thuế kiểm tra.
Tổng hợp đầy đủ dữ liệu doanh thu từ tất cả kênh bán hàng
Khi chuyển sang phương pháp kê khai, dữ liệu doanh thu phải minh bạch và đầy đủ. Vì vậy hộ kinh doanh cần:
- Tập hợp số liệu từ sổ bán hàng, POS, tài khoản ngân hàng, các nền tảng bán hàng online.
- Đối chiếu, lập báo cáo tổng hợp doanh thu định kỳ để dễ theo dõi.
Việc chuẩn hóa dữ liệu giúp hạn chế sai lệch và giảm rủi ro khi bị cơ quan thuế kiểm tra.
Mở tài khoản ngân hàng riêng cho hoạt động kinh doanh
Đây là yêu cầu mang tính bắt buộc cho nhóm hộ kinh doanh có doanh thu lớn và thuộc diện kê khai. Tài khoản này dùng cho toàn bộ giao dịch thu, chi nhằm phục vụ kiểm tra, đối chiếu dữ liệu và giảm thiểu rủi ro trong quá trình kê khai thuế.
Chuẩn hóa hồ sơ, mã số thuế và thông tin đăng ký
Trước khi chuyển đổi, hộ kinh doanh cần kiểm tra và đảm bảo các thông tin như mã số thuế, địa chỉ kinh doanh (và thay đổi địa chỉ kinh doanh nếu có), ngành nghề, căn cước công dân, số điện thoại và email khớp hoàn toàn với dữ liệu tại cơ quan thuế để tránh lỗi khi kê khai điện tử.
Đồng thời, hộ kinh doanh cũng nên kích hoạt tài khoản giao dịch điện tử, đăng ký chữ ký số nhằm chuẩn bị cho việc kê khai trực tuyến, nhận thông báo thuế và xuất hóa đơn điện tử trong thời gian tới.
>>> Tham khảo ngay: Bảng giá chữ ký số FAST
Chuẩn bị triển khai hóa đơn điện tử
Từ năm 2026, nhóm hộ kinh doanh có quy mô lớn bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử. Tuy chưa áp dụng đồng loạt toàn bộ, nhưng chuyên gia khuyến nghị nên triển khai sớm để hộ kinh doanh làm quen với quy trình tạo – xuất – lưu trữ hóa đơn nhằm tránh gián đoạn hoạt động khi thuế khoán bị xóa bỏ.
Hộ kinh doanh cần đăng ký với cơ quan thuế, lựa chọn phần mềm phù hợp và tổ chức tập huấn cho nhân sự để đảm bảo vận hành thông suốt.
>>> Xem ngay: Tặng 500 hóa đơn điện tử cho hộ kinh doanh toàn quốc
Thực hiện thủ tục chuyển đổi từ thuế khoán sang kê khai
Khi chính sách có hiệu lực, hộ kinh doanh phải tiến hành thủ tục chuyển đổi chính thức:
- Nộp Mẫu 08-MST để cập nhật thông tin.
- Ghi rõ nội dung chuyển sang phương pháp kê khai.
- Thực hiện tại Chi cục Thuế hoặc qua cổng dịch vụ công.
- Lưu lại xác nhận hồ sơ để phục vụ đối chiếu sau này.
Xây dựng mô hình tài chính mới
Chuyển sang cơ chế kê khai sẽ phát sinh một số chi phí như phần mềm kế toán, phần mềm hóa đơn điện tử, chữ ký số, chi phí ngân hàng, nhân sự vận hành và đào tạo nghiệp vụ.
Hộ kinh doanh cần:
- Dự tính thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN) theo doanh thu, chi phí thực tế.
- Lập quỹ dự phòng cho rủi ro kê khai sai.
- Điều chỉnh giá bán hoặc tối ưu chi phí để giữ lợi nhuận.
Việc chuẩn bị kỹ lưỡng giúp hộ kinh doanh vận hành ổn định và tuân thủ đúng quy định sau khi thuế khoán bị bãi bỏ.
Việc xóa bỏ thuế khoán từ ngày 1-1-2026 đánh dấu bước chuyển lớn trong quản lý thuế đối với hộ kinh doanh tại Việt Nam. Để tránh rủi ro và đảm bảo hoạt động không bị gián đoạn, các hộ cần chủ động chuẩn bị đầy đủ 7 nội dung quan trọng nêu trên. Đây cũng là cơ hội để hộ kinh doanh chuyên nghiệp hóa mô hình tài chính, minh bạch dữ liệu và nâng cao hiệu quả vận hành trong bối cảnh kinh tế số.
Nhằm hỗ trợ hộ kinh doanh chuyển đổi số dễ dàng, FAST triển khai chương trình tặng miễn phí trọn bộ phần mềm trị giá 3 triệu đồng, bao gồm:
- Miễn phí 1 năm phần mềm kế toán.
- Miễn phí 1 năm phần mềm bán hàng.
- Miễn phí 1 năm chữ ký số HSM.
- 500 hóa đơn điện tử Miễn phí.
Thời gian áp dụng: 31-12-2025.
Liên hệ FAST ngay hôm nay để được tư vấn hỗ trợ!
>>> Xem chi tiết: Combo “siêu ưu đãi” dành cho các hộ kinh doanh