Mã số thuế hộ kinh doanh đóng vai trò vô cùng quan trọng đối với cá nhân kinh doanh, giúp đảm bảo tuân thủ nghĩa vụ thuế và tạo cơ hội phát triển, hợp tác kinh doanh. Vậy, Mã số thuế Hộ kinh doanh là gì? Làm thế nào để tra cứu chi tiết thông tin về mã số thuế của hộ kinh doanh? Bài viết này FAST sẽ cung cấp cho bạn những thông tin đầy đủ và chi tiết nhất về Mã số thuế Hộ kinh doanh, giúp bạn hiểu rõ hơn về tầm quan trọng và quy trình tra cứu mã số thuế cho hoạt động kinh doanh của mình.
1. Mã số thuế hộ kinh doanh là gì?
Mã số thuế hộ kinh doanh là dãy số do cơ quan thuế cấp cho các hộ kinh doanh cá thể trong quá trình đăng ký kinh doanh. Mã số này được ghi trên Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh và được sử dụng để xác định và quản lý nghĩa vụ thuế của hộ kinh doanh. Mã số thuế hộ kinh doanh giúp cơ quan thuế theo dõi hoạt động kinh doanh, thực hiện các nghĩa vụ thuế như khai thuế, nộp thuế và các giao dịch liên quan đến thuế. (Theo quy định tại Thông tư số 01/2021/TT-BKHĐT ngày 16/3/2021, được sửa đổi và bổ sung bởi Thông tư số 02/2023/TT-BKHĐT ngày 18/4/2023 của Bộ Kế hoạch và Đầu tư).
Ngoài ra, mã số thuế hộ kinh doanh còn giúp các cá nhân kinh doanh dễ dàng hơn trong việc thực hiện các thủ tục liên quan đến thuế và tạo sự minh bạch, đáng tin cậy khi hợp tác với các đối tác.
>> Xem thêm: Hướng dẫn thủ tục đăng ký hộ kinh doanh cá thể
2. Đặc điểm và quy định của MST hộ kinh doanh
Mã số thuế hộ kinh doanh có những đặc điểm chính như sau:
Cấu trúc mã số thuế: Mã số thuế hộ kinh doanh bao gồm 10 chữ số, được cấu trúc theo quy định tại Điều 83 Nghị định 01/2021/NĐ-CP. Cấu trúc mã số thuế như sau:
- Mã cấp tỉnh: 02 ký tự số.
- Mã cấp huyện: 01 ký tự chữ cái tiếng Việt.
- Mã loại hình: 01 ký tự, trong đó 8 biểu thị hộ kinh doanh.
- Số thứ tự hộ kinh doanh: 06 ký tự số, từ 000001 đến 999999.
Trong trường hợp hộ kinh doanh có nhiều địa điểm kinh doanh, mã số thuế sẽ bao gồm 13 chữ số, được phân tách bằng dấu gạch ngang (-), ví dụ: 1234567890-001.
Mã số thuế duy nhất: Mỗi hộ kinh doanh chỉ được cấp một mã số thuế duy nhất. Mã số này có giá trị suốt quá trình hoạt động của hộ kinh doanh và không thể chuyển nhượng, từ khi đăng ký cho đến khi chấm dứt hiệu lực mã số thuế, theo quy định tại Điểm a và h, Khoản 3 Điều 5 Thông tư 105/2020/TT-BTC.
Sử dụng mã số thuế: Mã số thuế hộ kinh doanh được cấp cho người đại diện hộ kinh doanh và phải được sử dụng trong tất cả các giao dịch liên quan đến thuế, từ việc khai thuế đến việc thực hiện các nghĩa vụ thuế khác.
Kiểm tra và phân loại: Theo cấu trúc mã số thuế quy định tại Thông tư 105/2020/TT-BTC, mã số thuế có thể có 10 hoặc 13 chữ số. Mã số thuế 10 chữ số áp dụng cho doanh nghiệp, tổ chức có tư cách pháp nhân và hộ kinh doanh, trong khi mã số thuế 13 chữ số và dấu gạch ngang được dùng cho đơn vị phụ thuộc và các đối tượng khác.
Chấm dứt hiệu lực: Khi hộ kinh doanh ngừng hoạt động và thông báo với cơ quan thuế, mã số thuế sẽ được đóng và chấm dứt hiệu lực.
Thời gian đăng ký: Hộ kinh doanh phải đăng ký mã số thuế trong một khoảng thời gian nhất định sau khi thành lập, thường là trong vòng 10 ngày, để đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật.
Những quy định này đảm bảo việc cấp và quản lý mã số thuế hộ kinh doanh được thực hiện chính xác và thống nhất trên toàn quốc.
3. Mã số thuế của hộ kinh doanh dùng để làm gì?
Mã số thuế của hộ kinh doanh đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế của hộ kinh doanh với Nhà nước. Cụ thể, mã số thuế được sử dụng cho các mục đích sau:
Kê khai thuế:
- Hộ kinh doanh sử dụng mã số thuế để kê khai các loại thuế mà mình phải nộp theo quy định của pháp luật thuế, bao gồm: thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân,…
- Mã số thuế được ghi trên tờ khai thuế và đóng vai trò là căn cứ để cơ quan thuế xác định hồ sơ khai thuế của hộ kinh doanh.
Tra cứu thông tin thuế: Mã số thuế giúp hộ kinh doanh và cơ quan thuế dễ dàng tra cứu các thông tin thuế, lịch sử nộp thuế và các giao dịch thuế liên quan.
Lập hóa đơn và giao dịch chính thức: Khi cần xuất hóa đơn hoặc thực hiện các giao dịch hợp pháp, mã số thuế giúp hợp thức hóa các giao dịch, tạo sự minh bạch và tăng độ tin cậy.
Thanh toán thuế:
- Hộ kinh doanh sử dụng mã số thuế để thanh toán các khoản thuế mà mình phải nộp vào ngân sách nhà nước.
- Mã số thuế được ghi trên giấy tờ thanh toán thuế và đóng vai trò là căn cứ để cơ quan thuế đối chiếu và xác nhận thông tin thanh toán thuế của hộ kinh doanh.
Nộp hồ sơ hoàn thuế:
- Hộ kinh doanh sử dụng mã số thuế để nộp hồ sơ hoàn thuế giá trị gia tăng (nếu có).
- Mã số thuế được ghi trên hồ sơ hoàn thuế và đóng vai trò là căn cứ để cơ quan thuế xét duyệt hồ sơ hoàn thuế của hộ kinh doanh.
Giao dịch điện tử với cơ quan thuế:
- Hộ kinh doanh sử dụng mã số thuế để thực hiện các giao dịch điện tử với cơ quan thuế như: kê khai thuế điện tử, nộp thuế điện tử,…
- Mã số thuế được sử dụng để xác định danh tính của hộ kinh doanh khi thực hiện các giao dịch điện tử với cơ quan thuế.
Các mục đích khác:
- Mã số thuế còn được sử dụng cho các mục đích khác như: mở tài khoản ngân hàng, tham gia đấu thầu, ký hợp đồng,…
Lưu ý:
- Mỗi hộ kinh doanh chỉ được cấp duy nhất một mã số thuế.
- Hộ kinh doanh có trách nhiệm sử dụng mã số thuế đúng mục đích và theo quy định của pháp luật.
- Việc sử dụng mã số thuế không đúng mục đích sẽ bị xử phạt theo quy định của pháp luật.
Ngoài ra, mã số thuế còn giúp cơ quan thuế quản lý hoạt động kinh doanh của hộ kinh doanh một cách hiệu quả hơn, góp phần đảm bảo công tác thuế được thực hiện đúng quy trình và thủ tục.
4. Hướng dẫn cách tra cứu mã số thuế hộ kinh doanh
Cách 1: Tra cứu mã số thuế hộ kinh doanh trực tuyến qua trang của Tổng cục Thuế Việt Nam
Để tra cứu mã số thuế hộ kinh doanh trên trang web của Tổng cục Thuế Việt Nam, bạn có thể thực hiện theo các bước sau:
Truy cập trang web của Tổng cục Thuế: Mở trình duyệt và truy cập vào trang chính thức của Tổng cục Thuế Việt Nam.
Chọn mục tra cứu: Tìm và chọn mục “Thông tin của người nộp thuế” trên giao diện trang web.
Nhập thông tin tra cứu:
- Tra cứu bằng số chứng minh nhân dân (CMND): Nhập số CMND hoặc thẻ căn cước của người đại diện hộ kinh doanh vào ô “Số CMT/Thẻ căn cước người đại diện”.
- Tra cứu bằng tên hộ kinh doanh: Điền họ và tên đầy đủ của người đại diện pháp luật vào ô “Tên tổ chức cá nhân nộp thuế”.
Nhập mã xác nhận: Điền mã xác nhận được hiển thị trên màn hình để xác thực yêu cầu tra cứu.
Nhấn “Tra cứu”: Sau khi thực hiện các bước trên, bấm vào nút “Tra cứu” để nhận kết quả, bao gồm:
- Mã số thuế.
- Tên người nộp thuế.
- Cơ quan thuế quản lý.
- Số CMND/Thẻ căn cước.
- Ngày cập nhật thông tin gần nhất.
- Tình trạng hoạt động của hộ kinh doanh.
Lưu ý: Nếu không thấy kết quả, hãy kiểm tra lại mã xác nhận và thông tin đã nhập. Đảm bảo rằng số CMND hoặc tên hộ kinh doanh được nhập chính xác.
Cách 2: Tra cứu mã số thuế hộ kinh doanh qua trang Mã số Thuế
Để tra cứu mã số thuế hộ kinh doanh trên trang web Mã số Thuế, bạn thực hiện theo các bước sau:
Truy cập trang web Mã số Thuế: Mở trình duyệt và vào trang web chính thức của Mã số Thuế.
Nhập thông tin cần thiết: Trong ô tìm kiếm trên trang web, nhập số chứng minh nhân dân hoặc tên của chủ hộ kinh doanh.
Xem kết quả tra cứu: Sau khi thực hiện tìm kiếm, bạn sẽ nhận được thông tin bao gồm:
- Tên hộ kinh doanh.
- Mã số thuế.
- Địa chỉ.
- Người đại diện.
- Ngày bắt đầu hoạt động.
- Cơ quan thuế quản lý.
- Loại hình doanh nghiệp.
- Tình trạng hoạt động.
Các bước trên giúp bạn nhanh chóng tra cứu thông tin liên quan đến mã số thuế của hộ kinh doanh một cách dễ dàng.
5. Các câu hỏi thường gặp về mã số thuế kinh doanh
Nếu thay đổi thông tin đăng ký kinh doanh thì mã số thuế có thay đổi không?
Mã số thuế kinh doanh không thay đổi khi doanh nghiệp thay đổi thông tin đăng ký kinh doanh như địa chỉ, tên doanh nghiệp, ngành nghề kinh doanh… Tuy nhiên, doanh nghiệp phải thông báo và cập nhật thông tin với cơ quan thuế.
Mã số thuế cá nhân và mã số thuế doanh nghiệp có giống nhau không?
Mã số thuế cá nhân và mã số thuế doanh nghiệp là hai loại mã số khác nhau, mỗi loại mã số sẽ có cấu trúc và mục đích sử dụng riêng.
Nếu doanh nghiệp có nhiều chi nhánh, mỗi chi nhánh có cần mã số thuế riêng không?
Mỗi chi nhánh của doanh nghiệp sẽ có mã số thuế phụ thuộc, dựa trên mã số thuế của doanh nghiệp mẹ. Các chi nhánh, văn phòng đại diện cũng cần có mã số thuế riêng, thường là mã số thuế 13 chữ số.
Doanh nghiệp nước ngoài có cần mã số thuế ở Việt Nam không?
Doanh nghiệp nước ngoài có hoạt động kinh doanh tại Việt Nam hoặc có thu nhập từ Việt Nam phải đăng ký mã số thuế tại Việt Nam để thực hiện các nghĩa vụ thuế liên quan.
Có thể sử dụng mã số thuế để tra cứu thông tin tài chính của doanh nghiệp không?
Mã số thuế có thể được sử dụng để tra cứu một số thông tin công khai về doanh nghiệp, như tình trạng hoạt động và các nghĩa vụ thuế, nhưng không thể tra cứu thông tin tài chính chi tiết của doanh nghiệp.
Mã số thuế doanh nghiệp có thay đổi khi chuyển đổi loại hình doanh nghiệp không?
Mã số thuế doanh nghiệp không thay đổi khi chuyển đổi loại hình doanh nghiệp, ví dụ từ công ty TNHH sang công ty cổ phần. Tuy nhiên, doanh nghiệp cần thông báo và cập nhật thông tin với cơ quan thuế.
6. Phần mềm kế toán dành cho riêng cho hộ kinh doanh – Fast HKD
FAST Hộ kinh doanh là phần mềm kế toán chuyên biệt dành cho hộ kinh doanh (hộ kinh doanh cá thể, hộ kinh doanh cá nhân), được thiết kế đơn giản, dễ sử dụng và đáp ứng đầy đủ các nghiệp vụ theo Thông tư số 88/2021/TT-BTC. Phần mềm phát triển trên nền tảng web-based, mobile-web và mobile app, cho phép người dùng làm việc mọi lúc mọi nơi trên mọi thiết bị, kể cả điện thoại thông minh.
Các tính năng nổi bật:
Phân hệ bán lẻ:
- Quản lý thông tin khách hàng, kho hàng, hàng hóa, dịch vụ: Giúp hộ kinh doanh nắm bắt đầy đủ và chi tiết thông tin liên quan đến khách hàng và hàng hóa.
- Quản lý giá bán và chính sách chiết khấu: Theo dõi và áp dụng giá bán, chính sách chiết khấu theo một hoặc nhiều đối tượng khách hàng.
- Lập, in phiếu bán hàng (bill): Cho phép lập và in phiếu bán hàng ngay khi xuất bán.
- Phát hành hóa đơn điện tử: Ngay khi xuất bán hoặc định kỳ cuối ngày.
- Hỗ trợ tích hợp các thiết bị bán hàng: Như máy quét barcode, máy in bill, máy in mã vạch.
- Hệ thống báo cáo bán hàng: Đầy đủ và chi tiết, cung cấp cái nhìn tổng quan và chi tiết về hoạt động bán hàng.
- Đồng bộ dữ liệu: Giữa phân hệ bán lẻ và phân hệ kế toán để lập sổ sách, báo cáo tài chính, báo cáo thuế theo quy định.
- Đồng bộ dữ liệu: Giữa phân hệ bán lẻ và phân hệ kế toán để lập sổ sách, báo cáo tài chính, báo cáo thuế theo quy định.
Tính năng lập phiếu bán hàng (bill):
- Mã khách/Nhân viên bán/Loại thanh toán: Tự động ngầm định theo thông tin khai báo từ trước.
- Tiền thừa: Tự động tính dựa trên tổng cộng và số tiền khách đưa.
- Tùy chọn cách xuất hóa đơn: Một phiếu bán hàng có thể xuất một hóa đơn riêng hoặc tập hợp nhiều phiếu bán hàng để xuất thành một hóa đơn chung.
- Theo dõi chi tiết: Bao gồm mã hàng, loại, số lượng, giá, tiền, tỷ lệ chiết khấu, chiết khấu.
- Kết nối với máy quét mã vạch: Tự động kiểm tra thông tin mã vạch và thêm hàng hóa/vật tư tương ứng vào màn hình nhập liệu.
- Kết nối với máy in bill: Cho phép in ngay khi lưu phiếu.
- Thiết kế mẫu in bill: Tự thiết kế mẫu in bill riêng theo nhu cầu.
- Tạo khách mới tự động: Khi có phát sinh.
- Cập nhật thông tin khách hàng: Tự động kiểm tra và cập nhật lại thông tin nếu có thay đổi.
Lợi ích khi sử dụng FAST HKD:
- Tiết kiệm thời gian và chi phí: Giúp hộ kinh doanh giảm bớt gánh nặng về ghi chép và quản lý sổ sách kế toán, từ đó tập trung vào hoạt động kinh doanh chính.
- Nâng cao hiệu quả quản lý: Cung cấp cái nhìn tổng quan và chi tiết về tình hình tài chính của hộ kinh doanh, từ đó đưa ra các quyết định kinh doanh chính xác hơn.
- Tuân thủ quy định pháp luật: Hỗ trợ lập báo cáo thuế và các báo cáo tài chính theo đúng quy định của cơ quan thuế, tránh rủi ro bị phạt vi phạm.
FAST HKD là giải pháp kế toán tối ưu dành cho các hộ kinh doanh, giúp quản lý tài chính hiệu quả, tiết kiệm thời gian và đảm bảo tuân thủ các quy định pháp luật. Với các tính năng mạnh mẽ và dễ sử dụng, FAST HKD sẽ là người bạn đồng hành đáng tin cậy của các hộ kinh doanh trong việc quản lý tài chính.
Thông tin liên hệ:
- Website: https://fast.com.vn/
- Email: info@fast.com.vn
- Fanpage: https://www.facebook.com/PhanMemFAST
- Zalo: https://zalo.me/phanmemfast