Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là một trong những khoản thuế quan trọng mà mọi người lao động cần phải nắm rõ. Việc hiểu biết về thuế TNCN không chỉ giúp bạn tuân thủ đúng quy định pháp luật mà còn có thể giúp bạn tối ưu hóa thu nhập của mình. Trong bài viết này, FAST sẽ hướng dẫn bạn chi tiết về đối tượng phải đóng thuế TNCN, 5 cách tra cứu thuế TNCN đơn giản và hiệu quả, cũng như những lợi ích thiết thực khi thực hiện tra cứu thuế TNCN.
1. Đối tượng nào phải đóng thuế TNCN?
Trước khi đi vào chi tiết các cách tra cứu thuế TNCN, chúng ta cần hiểu rõ về đối tượng phải đóng loại thuế này. Theo quy định của pháp luật Việt Nam, những đối tượng sau đây phải đóng thuế TNCN:
1.1. Cá nhân cư trú tại Việt Nam
Cá nhân cư trú tại Việt Nam là người đáp ứng một trong các điều kiện sau:
- Có mặt tại Việt Nam từ 183 ngày trở lên trong một năm dương lịch hoặc trong 12 tháng liên tục kể từ ngày đến Việt Nam.
- Có nơi ở thường xuyên tại Việt Nam, bao gồm có nơi ở đăng ký thường trú hoặc có nhà thuê để ở tại Việt Nam theo hợp đồng thuê có thời hạn.
- Đối với cá nhân cư trú, thu nhập chịu thuế TNCN bao gồm thu nhập phát sinh trong và ngoài lãnh thổ Việt Nam, không phân biệt nơi trả thu nhập.
1.2. Cá nhân không cư trú tại Việt Nam
Cá nhân không cư trú tại Việt Nam là người không đáp ứng điều kiện của cá nhân cư trú nêu trên. Đối với cá nhân không cư trú, thu nhập chịu thuế TNCN chỉ là thu nhập phát sinh tại Việt Nam.
1.3. Các loại thu nhập chịu thuế TNCN
Thuế TNCN được áp dụng cho nhiều loại thu nhập khác nhau, bao gồm:
- Thu nhập từ tiền lương, tiền công
- Thu nhập từ hoạt động kinh doanh
- Thu nhập từ đầu tư vốn (lãi tiền gửi, cổ tức, lợi nhuận được chia)
- Thu nhập từ chuyển nhượng vốn (bán cổ phiếu, phần vốn góp)
- Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản
- Thu nhập từ trúng thưởng
- Thu nhập từ bản quyền, nhượng quyền thương mại
- Thu nhập từ nhận quà tặng, thừa kế
1.4. Mức thu nhập chịu thuế
Không phải mọi khoản thu nhập đều phải chịu thuế TNCN. Luật quy định mức thu nhập tối thiểu không chịu thuế (hay còn gọi là ngưỡng chịu thuế) như sau:
- Đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công: 11 triệu đồng/tháng hoặc 132 triệu đồng/năm.
- Đối với thu nhập từ kinh doanh: 100 triệu đồng/năm.
- Thu nhập vượt quá các mức này sẽ phải chịu thuế TNCN theo biểu thuế lũy tiến từng phần.
1.5. Các trường hợp được miễn thuế TNCN
Một số trường hợp được miễn thuế TNCN bao gồm:
- Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản giữa vợ với chồng, cha đẻ, mẹ đẻ với con đẻ, cha nuôi, mẹ nuôi với con nuôi, cha chồng, mẹ chồng với con dâu, cha vợ, mẹ vợ với con rể, ông nội, bà nội với cháu nội, ông ngoại, bà ngoại với cháu ngoại, anh chị em ruột với nhau.
- Thu nhập từ nhận thừa kế, quà tặng là bất động sản giữa vợ với chồng, cha đẻ, mẹ đẻ với con đẻ, cha nuôi, mẹ nuôi với con nuôi, cha chồng, mẹ chồng với con dâu, cha vợ, mẹ vợ với con rể, ông nội, bà nội với cháu nội, ông ngoại, bà ngoại với cháu ngoại, anh chị em ruột với nhau.
- Thu nhập từ tiền lương, tiền công của thuyền viên là người Việt Nam làm việc cho các hãng tàu nước ngoài hoặc các hãng tàu Việt Nam vận tải quốc tế.
Hiểu rõ về đối tượng nộp thuế TNCN giúp bạn xác định được trách nhiệm thuế của mình và chuẩn bị tốt hơn cho việc kê khai, nộp thuế đúng quy định.
2. Hướng dẫn 5 cách tra cứu thuế TNCN chi tiết, dễ thực hiện
Sau khi đã nắm rõ về đối tượng nộp thuế TNCN, chúng ta sẽ tìm hiểu về 5 cách tra cứu thuế TNCN một cách chi tiết và dễ thực hiện. FAST sẽ hướng dẫn bạn từng bước để có thể tra cứu thông tin thuế TNCN của mình một cách nhanh chóng và chính xác.
2.1. Tra cứu qua Cổng thông tin điện tử Tổng cục Thuế
Đây là cách tra cứu thuế TNCN phổ biến và tiện lợi nhất hiện nay. Để thực hiện, bạn cần làm theo các bước sau:
- Bước 1: Truy cập website của Tổng cục Thuế tại địa chỉ https://thuedientu.gdt.gov.vn
- Bước 2: Chọn mục “Tra cứu” trên thanh menu chính
- Bước 3: Chọn “Tra cứu thông tin người nộp thuế”
- Bước 4: Nhập đầy đủ thông tin cá nhân bao gồm mã số thuế, họ tên, số CMND/CCCD
- Bước 5: Nhập mã xác thực captcha và nhấn “Tra cứu”
Sau khi hoàn thành các bước trên, hệ thống sẽ hiển thị thông tin về tình trạng nộp thuế TNCN của bạn, bao gồm số tiền thuế đã nộp, số tiền thuế còn nợ (nếu có), và các thông tin liên quan khác.
Lưu ý: Để sử dụng phương pháp này, bạn cần phải có mã số thuế cá nhân. Nếu chưa có, bạn cần đăng ký mã số thuế tại cơ quan thuế địa phương hoặc trực tuyến trên cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.
2.2. Tra cứu qua ứng dụng di động eTax Mobile
eTax Mobile là ứng dụng chính thức của Tổng cục Thuế, cho phép người dùng tra cứu thông tin thuế TNCN một cách nhanh chóng và thuận tiện trên điện thoại di động. Để sử dụng phương pháp này, bạn cần thực hiện các bước sau:
- Bước 1: Tải và cài đặt ứng dụng eTax Mobile từ App Store (iOS) hoặc Google Play Store (Android)
- Bước 2: Mở ứng dụng và đăng nhập bằng tài khoản thuế điện tử của bạn
- Bước 3: Chọn mục “Tra cứu” trên menu chính
- Bước 4: Chọn “Tra cứu thông tin người nộp thuế”
- Bước 5: Nhập mã số thuế và các thông tin cần thiết khác
- Bước 6: Nhấn “Tra cứu” để xem kết quả
Ứng dụng eTax Mobile không chỉ cho phép bạn tra cứu thông tin thuế TNCN mà còn cung cấp nhiều tính năng hữu ích khác như kê khai thuế, nộp thuế trực tuyến, và nhận thông báo về các nghĩa vụ thuế.
2.3. Tra cứu qua tổng đài hỗ trợ của cơ quan thuế
Nếu bạn gặp khó khăn trong việc sử dụng các phương pháp tra cứu trực tuyến, bạn có thể liên hệ trực tiếp với tổng đài hỗ trợ của cơ quan thuế để được hướng dẫn chi tiết. Các bước thực hiện như sau:
- Bước 1: Gọi đến số điện thoại hỗ trợ của cơ quan thuế địa phương hoặc tổng đài của Tổng cục Thuế (1900 888 982)
- Bước 2: Chọn phương án tra cứu thông tin thuế TNCN theo hướng dẫn của tổng đài viên
- Bước 3: Cung cấp các thông tin cá nhân cần thiết như mã số thuế, số CMND/CCCD, họ tên đầy đủ
- Bước 4: Xác nhận thông tin và nhận kết quả tra cứu từ tổng đài viên
Lưu ý: Khi sử dụng phương pháp này, bạn cần đảm bảo chỉ cung cấp thông tin cho các số điện thoại chính thức của cơ quan thuế để tránh rủi ro về bảo mật thông tin cá nhân.
2.4. Tra cứu trực tiếp tại cơ quan thuế địa phương
Đối với những trường hợp cần tra cứu thông tin chi tiết hoặc cần sự hỗ trợ trực tiếp, bạn có thể đến cơ quan thuế địa phương để tra cứu thông tin thuế TNCN của mình. Các bước thực hiện như sau:
- Bước 1: Chuẩn bị các giấy tờ cần thiết như CMND/CCCD, sổ hộ khẩu, và các chứng từ liên quan đến thu nhập (nếu có)
- Bước 2: Đến cơ quan thuế địa phương tại nơi bạn đăng ký thuế
- Bước 3: Tìm quầy hỗ trợ tra cứu thông tin thuế hoặc quầy tiếp nhận hồ sơ
- Bước 4: Cung cấp thông tin cá nhân và yêu cầu tra cứu thông tin thuế TNCN
- Bước 5: Chờ nhân viên thuế tra cứu và cung cấp kết quả
Phương pháp này có ưu điểm là bạn có thể nhận được sự hỗ trợ trực tiếp từ nhân viên thuế, giải đáp các thắc mắc và được hướng dẫn chi tiết về các vấn đề liên quan đến thuế TNCN.
2.5. Tra cứu thông qua đơn vị sử dụng lao động
Đối với người lao động đang làm việc tại các doanh nghiệp, cơ quan, tổ chức, bạn có thể yêu cầu bộ phận nhân sự hoặc kế toán của đơn vị cung cấp thông tin về thuế TNCN. Các bước thực hiện như sau:
- Bước 1: Liên hệ với bộ phận nhân sự hoặc kế toán của đơn vị sử dụng lao động
- Bước 2: Yêu cầu cung cấp thông tin về tình hình khấu trừ và nộp thuế TNCN của bạn
- Bước 3: Cung cấp các thông tin cần thiết như mã số thuế, số CMND/CCCD nếu được yêu cầu
- Bước 4: Nhận kết quả tra cứu từ đơn vị sử dụng lao động
Phương pháp này đặc biệt hữu ích đối với những người lao động chưa quen với việc tra cứu trực tuyến hoặc không có điều kiện đến cơ quan thuế trực tiếp.
Lưu ý chung khi tra cứu thuế TNCN:
- Đảm bảo tính bảo mật của thông tin cá nhân khi thực hiện tra cứu.
- Kiểm tra kỹ các thông tin trước khi xác nhận để tránh sai sót.
- Nếu phát hiện bất kỳ sai lệch nào trong thông tin thuế NCN, hãy liên hệ ngay với cơ quan thuế để được hỗ trợ và giải quyết kịp thời.
3. Lợi ích của việc tra cứu thuế TNCN
Việc tra cứu thuế TNCN không chỉ là một nghĩa vụ mà còn mang lại nhiều lợi ích thiết thực cho người nộp thuế. Dưới đây là những lợi ích chính mà bạn có thể nhận được khi thực hiện tra cứu thuế TNCN thường xuyên:
3.1. Nắm rõ tình hình thuế cá nhân
Tra cứu thuế TNCN giúp bạn có cái nhìn tổng quan và chi tiết về tình hình thuế của mình. Bạn có thể biết được:
- Số tiền thuế đã nộp trong kỳ
- Số tiền thuế còn phải nộp (nếu có)
- Các khoản thu nhập chịu thuế và không chịu thuế
- Các khoản giảm trừ gia cảnh và giảm trừ khác
Thông qua việc nắm rõ các thông tin này, bạn có thể quản lý tài chính cá nhân hiệu quả hơn và lập kế hoạch tài chính phù hợp cho tương lai.
3.2. Phát hiện và điều chỉnh sai sót kịp thời
Trong quá trình kê khai và nộp thuế, có thể xảy ra những sai sót không mong muốn. Việc tra cứu thuế TNCN thường xuyên giúp bạn phát hiện sớm các sai sót như:
- Kê khai thiếu hoặc thừa thu nhập chịu thuế
- Áp dụng sai mức thuế suất
- Tính sai các khoản giảm trừ
- Nộp thiếu hoặc thừa tiền thuế
Khi phát hiện sai sót, bạn có thể liên hệ ngay với cơ quan thuế hoặc đơn vị sử dụng lao động để điều chỉnh, tránh những rắc rối pháp lý có thể xảy ra trong tương lai.
3.3. Tránh bị phạt và truy thu thuế
Khi không nắm rõ tình hình thuế của mình, bạn có nguy cơ vi phạm các quy định về thuế mà không biết. Điều này có thể dẫn đến:
- Bị phạt tiền do chậm nộp thuế
- Bị truy thu thuế cho các kỳ trước
- Bị áp dụng các biện pháp cưỡng chế thuế
Tra cứu thuế TNCN thường xuyên giúp bạn luôn cập nhật về nghĩa vụ thuế, từ đó tránh được những rủi ro pháp lý và tài chính không đáng có.
3.4. Nâng cao ý thức tuân thủ pháp luật
Thường xuyên tra cứu và quan tâm đến tình hình thuế TNCN giúp nâng cao ý thức tuân thủ pháp luật của bạn. Điều này không chỉ có lợi cho bản thân mà còn góp phần xây dựng một xã hội văn minh, trong đó mọi công dân đều ý thức được trách nhiệm của mình đối với ngân sách nhà nước.
3.5. Được hỗ trợ kịp thời từ cơ quan thuế
Khi bạn thường xuyên tra cứu thuế TNCN và phát hiện những vấn đề cần giải đáp, bạn có thể liên hệ ngay với cơ quan thuế để được hỗ trợ. Điều này giúp bạn:
- Hiểu rõ hơn về các quy định thuế
- Được hướng dẫn cách kê khai và nộp thuế chính xác
- Giải quyết nhanh chóng các vướng mắc phát sinh
Sự hỗ trợ kịp thời này sẽ giúp bạn tự tin hơn trong việc quản lý nghĩa vụ thuế của mình.
Việc hiểu rõ về đối tượng nộp thuế TNCN, cách tra cứu và những lợi ích của hoạt động này sẽ giúp bạn quản lý tài chính cá nhân hiệu quả hơn, tránh được những rủi ro pháp lý không đáng có, đồng thời tối ưu hóa nghĩa vụ thuế của mình một cách hợp pháp.
FAST luôn sẵn sàng hỗ trợ bạn trong việc quản lý tài chính cá nhân, bao gồm cả vấn đề thuế TNCN. Với các giải pháp phần mềm kế toán tiên tiến, FAST giúp doanh nghiệp và cá nhân dễ dàng theo dõi, quản lý và tối ưu hóa các khoản thuế, đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật. Nếu bạn cần hỗ trợ thêm về các vấn đề liên quan đến thuế TNCN hoặc quản lý tài chính doanh nghiệp, đừng ngần ngại liên hệ với FAST để được tư vấn chi tiết và nhận những giải pháp phù hợp nhất.
Thông tin liên hệ:
- Website: https://fast.com.vn/
- Email: info@fast.com.vn
- Fanpage: https://www.facebook.com/PhanMemFAST
- Zalo: https://zalo.me/phanmemfast
Xem thêm các bài viết liên quan
Mẫu công văn giải trình thuế: Từ a-z về quy trình giải trình