Mẫu sổ quỹ tiền mặt mới nhất theo Thông tư 133 và 200

Sổ quỹ tiền mặt là tài liệu quan trọng dùng để ghi chép các khoản thu, chi tiền mặt trong doanh nghiệp. Việc quản lý sổ quỹ chính xác không chỉ đảm bảo tính minh bạch mà còn hỗ trợ doanh nghiệp kiểm soát dòng tiền, hạn chế thất thoát hoặc sai sót. Trong bài viết này, FAST sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn về khái niệm, phương pháp ghi chép và các quy định liên quan đến sổ quỹ tiền mặt.

Mục lục

1. Sổ quỹ tiền mặt là gì?

Sổ quỹ tiền mặt là một loại sổ sách kế toán dùng để theo dõi tình hình thu – chi và số dư tiền mặt của các đơn vị, tổ chức và doanh nghiệp. Sổ này phản ánh các giao dịch tài chính bằng tiền Việt Nam phát sinh trong kỳ kế toán. Trong đó, thủ quỹ hoặc kế toán tiền mặt chịu trách nhiệm cập nhật, kiểm soát việc nhập xuất tiền nhằm đảm bảo quản lý minh bạch và chính xác.

Sổ quỹ tiền mặt ghi nhận thu, chi và số dư tiền mặt doanh nghiệp trong kỳ kế toán

2. Mẫu sổ quỹ tiền mặt mới nhất theo Thông tư 133 và 200

Để đảm bảo minh bạch và tuân thủ quy định pháp luật, doanh nghiệp cần sử dụng mẫu sổ quỹ tiền mặt theo chuẩn mực kế toán. Hiện nay, thông tư 133 và 200 của Bộ Tài chính là hai văn bản quy định cụ thể về mẫu sổ này. Dưới đây là thông tin chi tiết mà doanh nghiệp có thể tham khảo và áp dụng:

Mẫu sổ quỹ tiền mặt theo thông tư 133

Mẫu theo Thông tư 133 áp dụng cho các doanh nghiệp nhỏ. Đây là mẫu báo cáo tài chính dành cho các doanh nghiệp có tổng doanh thu hàng năm dưới 10 tỷ đồng. Doanh nghiệp sử dụng mẫu này khi cần lập báo cáo tài chính đơn giản và hợp lý hóa thủ tục kế toán. Bạn có thể tham khảo mẫu sổ quỹ tiền mặt theo Thông tư 133 được cung cấp dưới đây:

>> Tải tại đây: Mẫu sổ quỹ tiền mặt theo thông tư 133

Mẫu sổ quỹ tiền mặt theo thông tư 200

Mẫu theo Thông tư 200 được áp dụng cho doanh nghiệp vừa và lớn, yêu cầu báo cáo tài chính chi tiết và đầy đủ. Đây là mẫu chuẩn mực kế toán Việt Nam, dùng cho các doanh nghiệp có quy mô lớn, giúp họ lập báo cáo tài chính hàng năm để nộp cho cơ quan thuế hoặc các cơ quan chức năng có liên quan. Dưới đây là mẫu sổ quỹ tiền mặt theo Thôg tư 200, rất hữu ích cho doanh nghiệp tham khảo:

>> Tải tại đây: Mẫu sổ quỹ tiền mặt theo thông tư 200

3. Hướng dẫn cách ghi chép sổ quỹ tiền mặt

Việc ghi chép sổ quỹ tiền mặt đúng quy định giúp doanh nghiệp kiểm soát chặt chẽ dòng tiền, đảm bảo minh bạch và thuận tiện cho công tác đối chiếu, kiểm tra. Sau đây là hướng dẫn về cách ghi chép sổ đảm bảo doanh nghiệp quản lý quỹ tiền một cách chính xác.

3.1 Lập trực tiếp bằng chứng từ

Phương pháp lập sổ quỹ tiền mặt trực tiếp từ chứng từ yêu cầu tính tỉ mỉ và độ chính xác cao. Mọi giao dịch thu, chi đều phải được ghi chép ngay lập tức dựa trên chứng từ gốc như phiếu thu, phiếu chi. Dưới đây là cách ghi chép chi tiết theo nguyên tắc này:

Cột A: Điền ngày tháng khi thực hiện việc ghi sổ
Cột B: Thể hiện ngày phát hành của các phiếu thu, chi
Cột C, D: Ghi số hiệu của phiếu thu, chi theo thứ tự từ nhỏ đến lớn
Cột E: Ghi nhận nội dung nghiệp vụ kinh tế liên quan đến phiếu thu và phiếu chi
Cột 1: Ghi số tiền được nhập vào quỹ
Cột 2: Ghi số tiền được xuất ra từ quỹ
Cột 3: Ghi số dư tồn quỹ cuối ngày, đảm bảo số liệu này khớp chính xác với số tiền mặt thực tế trong két.
Cột G: Định kỳ, kế toán cần so sánh số liệu giữa Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt và Sổ quỹ, rồi ghi tên vào cột G để xác nhận.

Lưu ý: Sổ quỹ tiền mặt chỉ dành cho thủ quỹ với mỗi quỹ có thể dùng một sổ riêng hoặc một số trang trong sổ. Nếu kế toán sử dụng thì cần phải đổi tên thành Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt cho phù hợp. Ngoài ra, sổ thủ quỹ ghi chép luôn có một sổ kế toán tương ứng để theo dõi đồng bộ.

Sổ thủ quỹ ghi chép luôn có một sổ kế toán tương ứng để theo dõi đồng bộ

3.2 Lập bằng cách lấy số liệu từ sổ nhật ký chung

Cách lập sổ quỹ tiền mặt dựa trên số liệu từ sổ nhật ký chung giúp đảm bảo tính nhất quán và chính xác trong hạch toán. Theo quy trình này thì kế toán sẽ tổng hợp các giao dịch thu, chi tiền mặt đã ghi nhận, sau đó cập nhật vào sổ quỹ. Sau đây là hướng dẫn ghi vào từng cột trong sổ nhật ký chung:

- Cột ngày, tháng ghi sổ: Ghi ngày thực tế kế toán hạch toán nghiệp vụ phát sinh
- Cột số hiệu: Ghi số hiệu của chứng từ liên quan, có thể bao gồm số hóa đơn, số phiếu thu/chi, số phiếu nhập kho / phiếu xuất kho,…

Cột ngày, tháng chứng từ: Ghi ngày tháng được thể hiện trên hóa đơn hoặc chứng từ kế toán

- Cột diễn giải: Ghi tóm tắt nội dung nghiệp vụ kinh tế phát sinh một cách ngắn gọn, rõ ràng và dễ hiểu

Cột đã ghi sổ Cái: Đánh dấu các nghiệp vụ đã được chuyển từ sổ Nhật ký chung sang Sổ cái

Cột STT dòng: Ghi số thứ tự của từng dòng trong sổ Nhật ký chung

Cột số hiệu TK đối ứng: Ghi các tài khoản kế toán đối ứng được sử dụng để hạch toán cho từng nghiệp vụ.

Cột nợ: Ghi số tiền vào bên Nợ của tài khoản kế toán liên quan.
Cột có: Ghi số tiền vào bên Có của tài khoản kế toán tương ứng.

Cách lập sổ quỹ tiền mặt dựa trên số liệu từ sổ nhật ký chung giúp đảm bảo tính nhất quán

4. Các quy định về ghi chép sổ quỹ tiền mặt

Tuân thủ quy định về ghi chép sổ quỹ tiền mặt cho phép doanh nghiệp quản lý dòng tiền hiệu quả và hạn chế rủi ro pháp lý. Dưới đây là những điểm quan trọng cần lưu ý trong quá trình thực hiện:

Kiểm tra quỹ tiền mặt hàng ngày: Thủ quỹ hoặc kế toán tiền mặt phải kiểm tra số tiền thực tế trong két, sắp xếp gọn gàng theo mệnh giá. Tuyệt đối không để tiền cá nhân vào két hoặc tự ý mang tiền ra khỏi đơn vị, doanh nghiệp.

- Đối chiếu sổ sách và xử lý chênh lệch: Khi kiểm tra sổ quỹ tiền mặt và sổ kế toán, nếu có chênh lệch thì cần rà soát lại phiếu thu, phiếu chi, hóa đơn để xác định nguyên nhân và có biện pháp xử lý kịp thời.

Kiểm tra chứng từ thu chi: Thủ quỹ chỉ tiếp nhận và ghi nhận các khoản thu chi khi có đầy đủ hóa đơn, phiếu thu, phiếu chi hợp lệ. Chứng từ phải có chữ ký của người nhận, người giao và người phê duyệt nhập – xuất quỹ theo quy định.

Ghi chép và cập nhật dữ liệu liên tục: Kế toán viên có trách nhiệm ghi chép và nhập dữ liệu vào sổ quỹ tiền mặt hàng ngày, theo trình tự thời gian phát sinh của các nghiệp vụ, đồng thời tính toán số dư quỹ tại từng thời điểm.

Khóa sổ và kiểm tra két: Trước khi kết thúc ngày làm việc, thủ quỹ cần khóa sổ, ký tên vào sổ quỹ tiền mặt và kiểm tra két (nếu có).
Đối chiếu thường xuyên: Do kế toán và thủ quỹ sử dụng phương pháp kế toán khác nhau nên có thể dẫn đến chênh lệch. Vì vậy, hai bên cần đối chiếu thường xuyên để đảm bảo tính chính xác.

Để quản lý sổ quỹ tiền mặt hiệu quả, bạn cần tuân thủ các quy định về kiểm tra, đối chiếu,..

5. Quản lý sổ quỹ tiền mặt hiệu quả cùng Fast Accounting Online

Quản lý sổ quỹ tiền mặt đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì tính minh bạch và chính xác của các hoạt động tài chính doanh nghiệp. Với Fast Accounting Online, công việc đó sẽ trở nên dễ dàng và đơn giản hơn bao giờ hết.

Fast Accounting Online là giải pháp tối ưu để quản lý quỹ tiền mặt chuyên nghiệp

Tự động hóa quy trình: Fast Accounting Online giúp tự động hóa việc ghi chép và cập nhật sổ quỹ tiền mặt, giảm thiểu sai sót do nhập liệu thủ công, tiết kiệm thời gian và công sức cho kế toán viên.
Theo dõi dòng tiền theo thời gian thực: Doanh nghiệp có thể theo dõi tình hình thu chi tiền mặt liên tục, nắm bắt kịp thời biến động tài chính để đưa ra quyết định kinh doanh chính xác.
Báo cáo linh hoạt: Fast Accounting Online cung cấp hệ thống báo cáo đa dạng, chi tiết về tình hình quỹ tiền mặt, giúp doanh nghiệp phân tích, đánh giá hiệu quả hoạt động và đưa ra chiến lược kinh doanh phù hợp.
Dễ sử dụng, tiết kiệm chi phí: Phần mềm có giao diện thân thiện, dễ sử dụng giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí đào tạo và vận hành.
Truy cập mọi lúc mọi nơi: Phần mềm cho phép truy cập và quản lý dữ liệu từ mọi thiết bị có kết nối internet, giúp bạn làm việc mọi lúc mọi nơi.
Đáp ứng đầy đủ các nghiệp vụ kế toán: Phần mềm cung cấp 10 phân hệ kế toán, hỗ trợ quản lý quỹ tiền mặt và các hoạt động tài chính khác, cho phép doanh nghiệp quản lý hiệu quả các giao dịch và thu chi.

Bài viết trên đã cung cấp cho bạn những kiến thức quan trọng về sổ quỹ tiền mặt. Đặc biệt, việc áp dụng các phần mềm như Fast Accounting Online sẽ giúp doanh nghiệp tự động hóa quy trình, nâng cao tính chính xác và tối ưu hóa thời gian xử lý. Nếu bạn đang cần một công cụ hỗ trợ quản lý dòng tiền hiệu quả, hãy liên hệ ngay với FAST để nhận được sự tư vấn chi tiết nhất nhé!

THÔNG TIN LIÊN HỆ: